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Através do Controle Financeiro a empresa viabiliza e administra de forma eficiente suas operações com objetivo de maximizar resultados através de recursos próprios (investimentos dos sócios) e recursos de terceiros (bancos, fornecedores, governo).

As demonstrações contábeis de uma empresa, sem detalhar muito o lado técnico contábil, no ativo das empresas o grupo contábil com mais liquidez estão no disponível.

O Disponível são recursos que a empresa pode dispor em curtíssimo prazo, de forma imediata, como por exemplo: caixa e contas bancárias.

“Oxigênio que punciona o coração de uma empresa está no seu financeiro”.  

Através de um modelo bem exemplificado, uma empresa com lucro e ao mesmo tempo com dificuldade financeira:

Nesse modelo à empreendedora “Esperança”, sempre teve como sonho abrir sua própria empresa. Esperança trabalhava em uma empresa que devido à crise econômica lançou um “incentivo” de demissão. Aceitou a indenização e montou um curso profissionalizante.

Ao final do primeiro ano de funcionamento, Esperança investiu todas suas economias no capital da empresa no valor de R$ 20.000,00 e constatou que sua despesa total do primeiro ano foi de R$ 90.000,00 e total do seu faturamento (receita) foi de R$ 120.000,00, logo seu contador marcou a primeira reunião e apresentou o seguinte lucro contábil:

RECEITAS (Faturamento) = 120.000,00 – 90.000,00 (despesas) = lucro de 30.000,00.

Em uma segunda reunião o contador apresentou a situação financeira da empresa. Esta reunião lhe trouxe más notícias. No inicio do ano seguinte a empresa tinha no contas a pagar R$ 40.000,00 (fornecedores, Aluguel e Funcionários), considerando que não possuía contas a receber, o valor do caixa da empresa era de R$ 30.000,00, ainda faltariam para honrar seus compromissos R$ 10.000,00. Caso Esperança não colocasse mais dinheiro no negócio ou, então, arranjasse um empréstimo, seu sonho poderia desabar em um pesadelo financeiro, apesar de ter gerado lucro.

Abaixo uma simples demonstração Contábil:

Ativo                                                                        

Caixa                          30.000,00

Imobilizado               60.000,00

Total Ativo                90.000,00

 Passivo                                                                                 

Contas a Pagar           40.000,00

Capital Social              20.000,00

Reserva de Lucros      30.000,00

Total Passivo              90.000,00

Vimos que o Disponível (caixa e contas bancárias) é a uma das contas contábeis mais importante do Ativo, pois a falta de recursos para liquidar seus compromissos pode desiquilibrar uma empresa em uma queda livre sem fim. É perceptível que esse ano de 2016 o grande desafio para as empresas será ter um bom orçamento e planejamento financeiro para superar essa fase conturbada da economia e politica do país.

O empresário para obter sucesso deve estar sempre atento às informações financeiras de sua empresa, para isso a contabilidade tem um protagonismo fundamental, sucesso e principalmente esperança todos!

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